Od 1 stycznia 2027 r. będziemy mogli korzystać z Osobistych Kont Inwestycyjnych (OKI). To nowy sposobów inwestowania i oszczędzania na preferencyjnych warunkach podatkowych.
OKI mają wspierać długoterminowe budowanie kapitału przez Polaków oraz rozwój krajowego rynku kapitałowego. Dochody z aktywów znajdujących się na OKI, w tym zyski kapitałowe, odsetki i dywidendy, nie będą objęte tzw. podatkiem Belki.
Przypomnijmy: podatek Belki to potoczna nazwa 19 proc. podatku od dochodów kapitałowych w Polsce. Obejmuje m.in. zyski z:
- odsetek od lokat bankowych i kont oszczędnościowych,
- obligacji,
- dywidend z akcji,
- sprzedaży akcji, funduszy ETF i innych papierów wartościowych (od osiągniętego zysku).
Ogłoszenia z kategorii Przetargi
-
Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej S.A.w Policach ogłasza przetarg nieograniczony na: "Dostawę miału węglowego w ilości 4000 Mg transportem kolejowym do Ciepłowni Rejonowej PEC S.A. w Policach przy ul. Energetyków"
Ogłoszenie premium 13 dni do końca
23.09.2026
POLICE, Zachodniopomorskie
Przetargi, Przetargi na dostawę
-
Spółdzielnia Mieszkaniowa Wola ogłasza przetarg na budowę 10 miejsc postojowych
Ogłoszenie premium 17 dni do końca27.09.2026
WARSZAWA, Mazowieckie
Przetargi, Przetargi na dostawę
Jak będzie działać OKI
OKI będą przeznaczone zarówno dla osób, które dopiero rozpoczynają inwestowanie, jak i dla doświadczonych inwestorów. Korzystanie z nich będzie dobrowolne, a właściciel rachunku zachowa pełny dostęp do zgromadzonych środków. Będzie mógł dokonywać wpłat i wypłat w dowolnym momencie, w przeciwieństwie np. do IKE.
Na OKI będzie można gromadzić aktywa inwestycyjne, takie jak akcje i jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, a także aktywa oszczędnościowe, w tym lokaty oraz skarbowe obligacje oszczędnościowe.
Z podatku będą zwolnione aktywa inwestycyjne o łącznej wartości do 100 tys. zł. W ramach tego limitu część oszczędnościowa, obejmująca np. środki zgromadzone na lokatach lub w skarbowych obligacjach oszczędnościowych, nie będzie mogła przekroczyć 25 tys. zł.
Oznacza to, że:
- zwolnieniem podatkowym będzie można objąć aktywa inwestycyjne o wartości do 100 tys. zł;
- w przypadku "bezpieczniejszych" oszczędności, takich jak lokaty bankowe i skarbowe obligacje oszczędnościowe, zwolnienie będzie ograniczone do kwoty 25 tys. zł.
Od wartości aktywów przekraczającej limity pobierany będzie podatek. W 2027 r. jego stawka ma wynieść 0,85 proc. Dochody osiągane z aktywów zgromadzonych na OKI nie będą objęte podatkiem od zysków kapitałowych. Dotyczy to również odsetek i dywidend, także w przypadku aktywów przekraczających próg 100 tys. zł.
OKI ma być narzędziem elastycznym
Resort finansów przekonuje, że Osobiste Konta Inwestycyjne mają zachęcać Polaków do budowania prywatnego kapitału i podejmowania długoterminowych decyzji inwestycyjnych. Większa część wypracowanych środków będzie mogła pozostać w dyspozycji inwestorów, a dodatkowy kapitał będzie mógł trafiać na polski rynek, w tym do przedsiębiorstw notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych. Według szacunków wprowadzenie OKI może skierować na giełdę dodatkowo około 74 mld zł do 2040 r.
— Chcemy, aby OKI było narzędziem elastycznym, dostosowanym do potrzeb Polaków, i aby uzupełniało portfel rozwiązań, które już funkcjonują, bo mamy IKE, IKZE, PPK. Jednak dobrowolnego rozwiązania, które pozwala bardzo wyraźnie obniżyć podatek, do tej pory nie było — mówił w czwartek 13 sierpnia minister Andrzej Domański.